Много хора използват данъчни облекчения за доброволно пенсионно осигуряване, здравно осигуряване или застраховка „Живот“.
Но малко от тях знаят, че при определени ситуации получените суми могат да бъдат облагаеми.
Ето какво трябва да знаете.
Кога възниква данък?
Според указанията на НАП, облагаем доход може да възникне когато:
✔ получите внесените суми преди придобиване право на пенсия
✔ получите обратно средства по застраховка „Живот“
✔ прекратите договор и ви бъдат изплатени натрупани суми
✔ получите доход от инвестиционната част на застраховка „Живот“
Важно: не всяко изплащане е облагаемо – зависи от конкретния случай и срока на договора.
Какъв е размерът на данъка?
-
10% окончателен данък – в повечето случаи
-
7% – при застраховка „Живот“ със срок над 15 години
Данъкът обикновено се удържа от застрахователното или осигурителното дружество.
Трябва ли да подавате декларация?
В повечето случаи – не.
Ако доходът е изплатен от българско дружество, данъкът се удържа автоматично.
Ако доходът е от чужбина – подлежи на деклариране в годишната данъчна декларация.
Защо е важно да знаете това?
Много клиенти използват данъчните облекчения (до 10% от годишната данъчна основа), но не са наясно какво се случва при:
-
предсрочно прекратяване
-
обратно изкупуване
-
частично теглене
Не планираното действие може да доведе до неочакван данък.
Нашият съвет
Преди да прекратите или промените договор за доброволно осигуряване или застраховка „Живот“, консултирайте се.
В Leaders Group анализираме:
-
данъчния ефект
-
финансовия ефект
-
дългосрочната стратегия
За да не губите от решение, което изглежда изгодно в краткосрочен план.
Информацията е съобразена с публикуваните указания на НАП и действащото законодателство към момента. При конкретни казуси препоръчваме консултация със специалист.